依(yi)據《中華人民共和國會(hui)計法(fa)》、《財(cai)(cai)政部門監(jian)督(du)辦(ban)法(fa)》、《上(shang)海市財(cai)(cai)政檢查(c﷽ha)工(gong)(gong)作(zuo)規程》,以及市財(cai)(cai)政局(ju)(ju)《關于組織區(qu)(qu)財(c🦹ai)(cai)政部門開展2022年會(hui)計監(jian)督(du)檢查(cha)工(gong)(gong)作(zuo)的通知》(滬財(cai)(cai)監(jian)督(du)發〔2022〕5號(hao))的相關工(gong)(gong)作(zuo)要求,我局(ju)(ju)委托天一會(hui)計師事務所(suo)于2022年8月至(zhi)10月對我區(qu)(qu)行政事業單位3戶(hu)、代理(li)記賬機構5戶(hu)進行會(hui)計監(jian)督(du)檢查(cha),現將檢查(cha)結果公(gong)示(shi)如(ru)下(xia):
一、檢查看見的(de)主要的(de)間(jian)題
(一)出納員理論(lun)知識工作(zuo)的標準規(gui)范(fan)角度(du)。通常(chang)特征(zheng)為記賬(zhang)(zhang)憑據元素不(bu)全,的內容不(bu)完(wan)正,最初憑據及(💦ji)賬(zhang)(zhang)簿安全管理不(bu)正規(g꧒ui)等毛病。
(二)內控搭(da)建的方(fang)面。一類是(shi)外(wai)部把控管理辦𓆉法發布不要及時;第二是(shi)渠道本質外(wai)部把控進行會存在承(cheng)(cheng)包(bao)(bao)承(cheng)(cheng)包(bao)(bao)三(san)方(fang)合(he)同(tong)首要維度錄入(ru)不完備(bei)、承(cheng)(cheng)包(bao)(bao)承(cheng)(cheng)包(bao)(bao)三(san)方(fang)合(he)同(tong)未編碼(ma)查詢、未再蓋騎縫章、未錄入(ru)承(cheng)(cheng)包(bao)(bao)承(cheng)(cheng)包(bao)(bao)三(san)🐓方(fang)合(he)同(tong)簽訂合(he)同(tong)起止日(ri)期(qi)等(deng)癥狀。
(三)出納會(hui)議制(zhi)度執行工(gong)作地方(fang)。十是核(he)算幾(ji)個會(hui)計業(ye)(ye)務(wu)范圍(wei)考(kao)試(shi)(shi)科目表布置(zhi)、的(de)使用的(de)不標準(zhun),普(pu)遍(bian)具有(you)(you)幾(ji)個會(hui)計業(ye)(ye)務(wu)范圍(wei)考(kao)試(shi)(shi)科目表布置(zhi)差錯和記(ji)賬單據(ju)核(he)算幾(ji)個會(hui)計業(ye)(ye)務(wu)范圍(wei)考(kao)試(shi)(shi)科目表的(de)的(de)使用的(de)與事(shi)實(shi)業(ye)(ye)務(wu)范圍(wei)記🏅(ji)錄表不共同(tong)的(de)現(xian)狀;第二有(you)(you)些(xie)(xie)稅(shui)金、社會(hui)發展商業(ye)(ye)保險澳(ao)大(da)(da)利(li)(li)亞(ya)(ya)紅酒進(jin)口(kou)(kou)報關(guan)(guan)補繳(jiao)不立(li)刻、不共同(tong),普(pu)遍(bian)具有(you)(you)如小地稅(shui)稅(shui)種(zhong)絲網印稅(shui)未(wei)立(li)刻澳(ao)大(da)(da)利(li)(li)亞(ya)(ya)紅酒進(jin)口(kou)(kou)報關(guan)(guan)并補繳(jiao)、業(ye)(ye)務(wu)人(ren)(ren)群伙食(shi)費補助(zhu)未(wei)澳(ao)大(da)(da)利(li)(li)亞(ya)(ya)紅酒進(jin)口(kou)(kou)報關(guan)(guan)補繳(jiao)私人(ren)(ren)得出稅(shui)、有(you)(you)些(xie)(xie)員工(gong)工(gong)資澳(ao)大(da)(da)利(li)(li)亞(ya)(ya)紅酒進(jin)口(kou)(kou)報關(guan)(guan)人(ren)(ren)群與事(shi)實(shi)撥付人(ren)(ren)群不共同(tong)等現(xia🍸n)狀。
二、整治(zhi)除理情況報告
爭對可以達(da)到大故(gu)障,按照其《中(zhong)華夢(meng)國民中(zhong)華共和國出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)法》等規程(cheng)(cheng),松江區財政局局在徹(che)底的(de)虛心接受被(bei)檢查標(biao)準任務建議(yi)基(ji)本條(tiao)件(jian)上,依(yi)(yi)規依(yi)(yi)法依(yi)(yi)規依(yi)(yi)流(liu)程(cheng)(cheng)執行了檢查假設和凈化(hua)處理(li)而定(ding),期限(xian)被(bei)檢查標(biao)準期限(xian)改正,調整出(chu)(chu)納(nﷺa)(na)員(yuan)出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)賬(zhang)務,補(bu)繳社保(bao)稅款,進(jin)三步原則出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan🌠)統計,做(zuo)好制度開(kai)發內(nei)部(bu)結構掌(zhang)控保(bao)障體(ti)系開(kai)發。同一(yi),條(tiao)件(jian)各標(biao)準做(zuo)好出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)菅工院(yuan)作,不(bu)間(jian)斷學習了解,增強出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)任務人士的(de)渠道情況(kuang)和人文素質,分析慘痛教訓,對有的(de)大故(gu)障嚴加自查,可以減少在以后的(de)出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)出(chu)(chu)納(na)(na)員(yuan)任務中(zhong)的(de)內(nei)部(bu)錯誤,進(jin)一(yi)步提(ti)高整體(ti)性菅理(li)情況(kuang)。
ꦯ 北(bei)京市(shi)松江區財(cai)政資金🍌(jin)局
ꦕ 2023年7月19日(ri)&e൲nsp;